三部門:對會計師事務所從事證券服務業務實行備案管理

                            10月26日,來自銀保監會官網發布的信息,近日,財政部、國 務 院 國資委、銀保監會共同印發《關于加強會計師事務所執業管理切實提高審計質量的實施意見》(以下簡稱《實施意見》)表示,對會計師事務所從事證券服務業務實行備案管理,充分運用現有規章制度,突出服務能力和執業質量,促進形成科學有序的管理格局。

                            《實施意見》突出行業監管的系統性協同性,運用行政監管、市場約束、行業自律、信用建設等多種方式手段,推出了10項政策措施,強化市場約束,增強企業責任,加大監管力度,加強會計師事務所執業管理、

                            具體來看,完善會計師事務所執業管理政策,對會計師事務所從事證券服務業務實行備案管理,充分運用現有規章制度,突出服務能力和執業質量,促進形成科學有序的管理格局。逐步推動開展會計師事務所質量評估,進一步推動大型會計師事務所做強做優,促進中小型會計師事務所做精做專,形成大中小會計師事務所協同發展的格局。

                            深化會計師事務所符合執業許可條件監督,督促會計師事務所不斷保持和提升執業能力。同時加強會計師事務所執業監測和管理,及時共享有關信息。加大會計師事務所信息披露力度,滿足企業選聘會計師事務所信息需求,自覺接受社會公眾監督。加強注冊會計師行業誠信體系建設,研究推動對執業失信行為的聯合懲戒。強化企業在選聘會計師事務所中的責任,企業應當有效發揮股東大會、董事會及審計委員會、監事會在選聘會計師事務所中的作用。

                            此外,《實施意見》還提到,加強注冊會計師行業自律,維護行業良好有序的競爭環境。加大對會計師事務所監督檢查力度,加強監督檢查工作的協同和信息共享。對負有責任的會計師事務所及相關責任人,嚴格處罰措施。加強行業主管部門與其他監管部門的協同,強化聯動,形成合力,共同促進審計質量提升。

                            對該文件出臺的意義,麻袋研究院高級研究員蘇筱芮在接受北京商報記者采訪時表示,該文件將上市公司、國有企業及金融企業等公眾利益實體審計作為監管重點,通過10項具體政策措施,從質量評估、執業監測、信息披露等角度對會計師事務所開展全方位管理,有利于完善會計師事務所的執業監管,為促進優質會計師事務所健康發展、深化放管服改革奠定優良基礎。

                            蘇筱芮指出,從條款內容來看,財政部作為注冊會計師行業主管部門,在其中承擔了重要職責,例如組織開展事務所執業能力的核查、加強事務所重大事項變更信息的監測等,而國 務 院 國資委、銀保監會作為配合部門,亦在推動會計師事務所質量評估結果的運用、實行分類指導,督促相關企業合理選聘會計師事務所方面起到了積極作用,各部門協同工作的方式有利于強化聯動、形成合力,共同促進注冊會計師行業高質量發展。

                            《實施意見》將如何加強組織實施?三部門有關負責人在答記者問時指出,首先明確工作任務分工,確定時間表、路線圖。細化《實施意見》中的每一項措施,形成具體的重點工作任務,明確職責分工,加快形成配套措施的具體細則,以確?!秾嵤┮庖姟返玫接行嵤?。

                            其次,加強部門協同配合。進一步理順財政部門作為注冊會計師行業主管部門同國資、銀保監等部門的關系,形成協調協同工作格局。財政部門及時完善審計準則等執業規則,及時了解其他監管部門對審計質量的需求,指導和監督會計師事務所提高審計質量,有效滿足相關需求。

                            最后,切實抓好貫徹落實。各地財政、國資等部門和銀保監會派出機構應當提高對加強會計師事務所執業管理與提高審計質量的認識,按照職責分工,加強協同配合,抓好工作落實。應當密切關注實施過程中的問題,及時研究解決方案,積極穩妥地推進相關工作。

                          三部門:對會計師事務所從事證券服務業務實行備案管理

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